财务工作中遇到工作问题解答汇总.doc

《老会计手把手教做账》 学员工作答疑汇总 2014年版 财务工作中遇到的工作问题解答汇总 问题：我是物业公司的会计，我做的是凭证、现金及银行日记账，总分类账，管理费用明细账。请问地税局检查，都需要提供哪些资料？心里没底，有些担心。 银行账户，和收入的内容，以及住户数，收费情况我做固定资产时把那些保险费，车船税都全计入了固定资产原值，现在发现了该怎么修改啊，固定资产已经计提了三个月的折旧购买新车时，哪些可以计入固定资产原值，工本费可以计入固定资产原值吗我公司刚开办才四个月，现在向银行申请贷款，可我不知道该怎样做报表，可否帮下忙？ 银行一般会要求提供内部财务报表，银行关注以下的指标1、毛利不得低于10%，利润率不得低于5%2、另外银行贷款会有评分系统，需要注意以下几个财务数据 A、流动比率 标准值：2：1 B、速动比率 标准值：1：1 C、资产负债率、 标准值：没有固定的标准值，越小越好 D、应收款周转率 应收款周转天数至少要小于100天 E、存货周转率 按行业来定，一般存货的周转率以30-45天最佳我月初刚进一家公司工作，工资是9月底发放8月的工资，我该什么时候计提工资，依据上月（8月）的工资来计提吗？提少或提多了怎么办？ 依据上月（8月）的工资来计提。提少或提多了下月调整工资当月算出来之后当月计提月底的时候再发放，就是当月计提当月发放，我们公司是小企业，现在想注销了，一直是没有收入的，要会计师事务所出具一个报告就一千，还有很多等报的费用，法人想不注销了，这个对法人有什么影响吗？ 保持连续申报法人代表五年内不能办企业出纳从现金上付2个月的租金给房东,房东给发票,还要让房东再开一张现金收据吗?出纳要写请款单吗? 需要让房东写一张收据，不用写请款单的，可以直接在发票上面让领导签字。 我们单位以前在地税，今年营改增后在国税，平时用的发票不多，年底用的发票是平时的十几倍，所以税务局不卖那么多发票给我们，应该怎么处理发票问题呢？请问公司名称注销需要哪些手续？流程是什么？申办手续：1、申请报告；2、全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明（委托书）以及被委托人的工作证或身份证复印件；3、公司清算组织负责人签署的注销登记申请书；4、法院破产裁定、公司依照《公司法》作出的决议或者决定、行政机关责令关闭的文件；5、股东会或者有关机关确认的清算报告；6、公司清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上至少公告三次，并提交公告原件；7、法律、行政法规规定应当提交的其他文件；8、《企业法人营业执照》和IC卡。 办理程序：受理审核准予注销我们公司社保费总额是4667.45元，本来应该是公司承担3284.7元，个人承担1382.75元。后来算错了12月份少扣社保个人部分115元，公司部分算的是3399.7，公司部分多算了115元，下月再扣回个人部分115元怎么做账呢？会计分录怎么做？借其他应收款-个人部分，贷应付职工薪酬-社会保险1、我们公司的基本账户开通了网上转账业务，还有店面上也安装了POS机，每次发生业务后，银行又不提供相关凭据。作为会计该如何作账？2、公司开具发票的金额要不要与基本账户当月入账金额一致呀?机器打出来的小票入账公司开具发票的金额基本账户当月入账金额一致你好，我在预付账款和应付账款这方面还是有点晕，打个比方，当时支付给木业公司一笔钱，我是做借：预付账款，贷：银行存款，后期装修搞好，进入经营，余款我是不要做借：管理费用-装修费，贷：银行存款？取得 发票后，做借：管理费用-装修费，贷：预付账款或银行存款 公司工资的计提，工资的发放，社保的缴纳，个税的缴纳整个流程的会计处理怎么做，要详细！最好配实际案例！计提支付员工工资、社保等的会计分录有很多种做法，这是我觉得比较好的一种：计提工资：借：各种费用——工资——社保（公司负担）——住房公积金（公司负担）贷：应付职工薪酬——工资——社保（公司负担）——住房公积金（公司负担）2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保（个人负担）其他应付款——住房公积金（个人负担）3、支付社保金及个税借：应付职工薪酬——社保（公司负担）——住房公积金（公司负担）应交税费——应交个人所得税其他应付款 ——社保（个人负担）其他应付款——住房公积金（个人负担）贷：银行存款计提的原因是费用的权责发生制原则，因为工资和社保是员工在某个月为企业的劳动所产生的费用，而支付往往在下个月，所以费用应该提前记到发生劳动的当月，并挂应付科目，在支付时冲销应付科目。如果是在发生劳动的当月就支付了相应的工资、社保等，就不用计提和挂应付科目了。也有人这样做分录：计提工资时：借：管理费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：其