10年财政年报填表辅导.doc

10年财政年报填表辅导 本辅导根据09年年报编写，10年有所变化，请注意自行调整。由于编写时间紧迫，有疏误之处难免，敬请谅解。 第一、各表格的填制方法简介 “封面代码”的填制 企业名称要和营业执照保持一致，不要出现别字 根据公司实际情况填写 样表 处，大部分企业不必填写的 代码证号码1座机电话号码—9 “—”不用填 部门标识应填“999”的其他，不选别的“其他” 根据公司实际情况，选择最主要的经营项目，可参见上年。 大部分企业执行的是小企业会计制度，请注意选择。 根据公司营业执照实际情况 年检的审计，也作未经审计 代码号码后面补“0” 注意，应选“单表户” 社保情况填制：根据公司实际情况填写：0-是，1-否，需要注意的是，与后面的“应上交应弥补款项表”、“基本情况表”有勾稽关系，例如此处基本养老保险选择0-是，则“应上交应弥补款项表”76、77行次必须填写缴纳的金额，并且“基本情况表”16行次中必须有人员数；以此类推。 资产负债表 注意年初数和年末数的位置，与平时做的会计报表是不一致的； 88行次的盈余公积：应根据规定提取法定盈余公积。具体方式、方法，参见会计书籍“留存收益”章节； 除“应交税费”项目外，数据不应是负数，具体情况，系统会显示出错提示。 利润表 “本期金额”根据2010年的累计数填写；“上期金额”根据09年利润表的累计数填写（去年小区未要求企业填写，财政局检查工作时特别指出，除非是2010年新办的企业，其他企业必须要填写） 47行次的“归属于母公司所有者的净利润”，大部分企业应等于46行次的“五、净利润（净亏损以“—”号填列）”。47行次必须填，它和后面“所有者权益变动表”有联系的。 现金流量表 10年年报对“现金流量表”不作要求，只要做平就可以了。 介绍一个简便的方法： “本期金额”列： 第2行次“…收到的现金”填写资产负债表中货币资金的年末余额； 第16行次“支付的现金”填写资产负债表中货币资金的年初余额； 第56行次“加：期初现金…余额”填写资产负债表中货币资金的年初余额； “上期金额”列 “上期金额”的56行（即后面的一个格子），填货币资金的年初余额； 看一下第57行次自动计算的数字，和资产负债表货币资金年末余额一致，就OK了。 所有者权益变动表 “上年金额”部分（即后半张表） 1.先填第1行“一、上年年末余额”的第12~18列（第1行的第1~11列会自动计算） 根据09年资产负债表所有者权益各项目的上年数对应填写。 2.《变动表》第6行“（一）利润表”利润表的第18列“未分配利润”栏 根据《利润表》“上期金额”47行“归属于母公司所有者的净利润”栏填写 3.根据09年所有者权益各项目的实际变动情况，填写相应单元格。完成后，应保证第一行的1~11列和10年《资产负债表》所有者权益各项目的年初金额保持一致。 （大家可根据09年所做《变动表》的本期金额栏，照抄） “本年金额”部分（即前半部分） 4.第一行已自动计算好，其他做法同上，完成后，最后一行（31行“四、本年年末余额），各项目应和《资产负债表》所有者权益各项目的年末金额保持一致。 应上交应弥补款项表 根据企业实际情况，逐项填列，对不涉及的税种，如“农牧业税”等，则不必填写。需要注意的是，参加社会保险的企业，即在封面中基本养老保险等，填写“是”的企业，对应各项保险的金额必须填写。（若漏填，单表审核能通过，但“全审”时会提示错误） 基本情况表 根据企业实际情况填写。漏填在“审核”及“全审”时会提示错误。 八、附件信息表 （一般不用填写） 第二、审核、打印及数据上报 1.各表格填写完后点击“审核”，通过后填下一张表。 2.全部表格填写完后点击“全审”。 3.打印报表：全审通过会提示“套表审核完全正确”，这时再将报表用A4纸打印出来。 先选中“封面代码”，打印——打印设置——设置——选择打印机，纸张大小选A4，方向选“横向”——确定——关闭——是 再选中“资产负债表”，打印设置——纸张设置——选择打印机，A4，横向——确定——关闭——是 依次将后面几个表都设置一遍（09年一次性设置就可以了，保险起见，可以复核下） 设置完毕后，点打印设置下面的“多表打印”——确定 将打印的报表盖公章后上交，企业需要留底的，可多打印一份。 4.数据导出 需要做多家企业的，点击“新增”后，按以上步骤陆续做完、打印好报表。 导出 点击“关闭”， ，回到主界面，点击“传出”，选择“传出全部报表数据”，—— 下一步 —— 选择保存路径及文件名称（电脑操作不熟练的就按默认的路径、名称） —— 开始。将这个导出的文件连同打印的报表一同上交即可。（注意，导出的文件是无法通过双击直接打开的） 选择性导出 有的会计做了多个开发区的企业的帐，上报年报时