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商业银行信贷风险管理浅议 　　摘要：信贷风险是金融风险的主要类型，也是当前制约我国商业银行发展的一个重要问题。文章根据银行信贷管理的实践以及相关理论，对当前商业银行信贷风险管理中存在的主要问题，分析其中的原因，同时提出一系列信贷风险管理对策。 　　关键词：商业银行；信贷风险；防范措施 　　银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。 　　一、商业银行存在的信贷风险分析――以A银行为例 　　（一）关联企业风险 　　多个关联企业同时在A行融资的风险，贷款资金实际被直接使用。案例：XX亨利轴承有限公司、XX华中轴承有限公司、XX英泰轴承有限公司。三户借款企业主为兄妹关系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利达名下同一房产的多个楼层分别作为抵押物，共用一本土地证。贷款资金实际被亨利达集中使用。 　　（二）担保圈风险 　　企业主涉及担保圈，抵押物被查封、账户查封、法院诉讼等，被迫履行担保责任，代偿全部或部分债务，造成资金链紧张，影响正常经营。 　　（三）民间借贷风险 　　企业主涉及民间借贷，资金链断裂，无法归还贷款，导致逾期。今年A行新增逾期贷款中，因涉及民间借贷风险导致逾期的共有6户。 　　（四）担保公司担保风险 　　1. 担保公司整体运营情况 　　截至3月末，A行小企业贷款中担保公司类贷款余额为43亿元，占全部贷款余额的34%；今年1季度小企业担保公司类贷款新增逾期金额10280万元，占全部贷款新增逾期金额的53%。目前逾期余额为5080万元，占全部贷款逾期余额的13%。 　　2. 担保机构风险暴露案例 　　（1）丹阳市XX担保公司 　　A行存量在保客户22户，余额8876.6万元。2014年以来代偿金额超过1亿元，都通过扣减保证金代偿逾期贷款，担保机构自身基本已失去代偿能力。目前，A行面临担保权落空的风险。 　　（2）其他地区担保公司风险暴露 　　福建福州某担保公司因经营困难，在A行的2000万元保证金已全部代偿完毕，未进一步补充保证金，逾期贷款短期内无法代偿。 　　（3）担保机构管理的建议与意见：以我为主关注第一还款来源，不盲目信任担保公司担保；关注反担保措施，尤其为第三方担保的情况，防止资金挪用；关注担保机构代偿及回收情况，对于代偿较高的要重估其担保能力；按照银行文件要求，落实担保机构保证金缴纳；注意担保机构真实财务情况，防止资本金挪用（报国资委报表）；落实担保机构逾期贷款回收，防止出现担保机构在A行贷款不良率连续三个月超过4%、按照制度需采取退出的情况。 　　（五）资金挪用风险 　　企业贷款用途不实，A行小企业贷款实际为关联企业其他用途集中挪用引发的实质风险。案例：B集团为当地规模企业，由于市场下行、投资房地产等因素导致企业濒临崩盘。A行共为B集团3户关联及与其资金往来的上下游客户3户提供贷款，其中一户为抵押类贷款，其余5户为XX信用担保公司担保贷款，反担保措施皆为B集团旗下公司法人保证，6户3000万贷款实际用款人皆为B集团，可能导致风险集中爆发。 　　（六）第三方抵押风险 　　第三方抵押存在的潜在风险主要有： 　　一是全部贷款被关联企业使用。企业为贷款主体，资金实际使用人为其关联企业，A行无法了解贷款实际使用企业经营情况、无法及时跟踪落实贷款资金回收情况。 　　二是部分资金被关联企业使用。借款企业与第三方企业之间存在不清晰的账务关系，应收应付账款复杂，互为债务债权人。一旦出现借款企业不能正常还款的情况，很难顺利处置第三方抵押物；某省内分行累计出现了12笔逾期贷款，其中有4笔均为第三方抵押的情况，累计金额1400万元。 　　（七）信息不对称风险 　　企业主未如实反映对外担保及他行贷款情况，导致分行对企业主实际偿债能力了解不足引发的实质风险。 　　某企业在A行部分支取贷款后，由于涉及对外担保，被起诉并判决承担连带责任担保，在这期间，企业其他两家银行续贷均未通过，导致企业资金流紧张。同时，A行未能及时发现上述问题，仍给客户进行第二笔的贷款支用，最终由于他行抽贷，盲目扩张导致企业发生贷款逾期。事后，客户经理在网上查到了客户涉及法律诉讼的情况。如能在支用前及时发现，也许能避免。 　　（八）预判不足、心存侥幸 　　部分分支行对存量客户中的潜在风险客户心存侥幸，未能采取坚决的退出措施，甚至对个别已经列入退出计划的客户仍然予以续贷。对潜在风险客户被动应对，未能及早采取主动的风险化解或处置措施，甚至存在坐等逾期后进行法律诉讼的现象。 　　二、商业银行信贷风险成因分析 　　根据中国银监会公布的数据，截至2014年年末，中国银行业不良贷款额为8426亿元，不良贷款率为1.25