税源专业化管理工具（一）地区纳税遵从风险分析模型.doc

PAGE PAGE 1 税源专业化管理工具（一） ——地区纳税遵从风险分析模型 计算机硬件要求： 基本配置：内存：1G以上，CPU：单核处理器以上 建议：内存：4G以上，CPU：四核处理器以上 适用范围： 面上进行全局扫描，主要适用于纳税评估、稽查及其他案头选案 主要功能： ①模糊搜索行业分析 模型可以同时分析5个大行业或明细行业，还可以根据产品名称关键词模糊筛选不能直接按明细行业代码提取的细分行业，如肠衣、太阳能、混凝土等 ②分析对象自由设定 模型可以根据需要对辖区全部单位纳税人、指定纳税人（如上级下发五级风险企业）、指定行业或按纳税人类型（如增值税纳税人、所得税纳税人）进行分析，分析时可以排除已应对企业，避免重复应对 ③选案条件随心所欲 选案人员可以根据需求将27个数值型指标、68个比率型指标任意组合条件设置风险特征（可以同时设置6个并列条件作为一个风险特征，如年人均工资大于5万元且主营业务成本工耗率纵比变动率大于50%，主营业务成本电耗率大于5%且主营业务成本电耗率纵比变动率大于50%），可同时设置5个风险特征，从全局面上扫描符合5个风险特征之一的异常纳税人 ④企业风险全面扫描 模型对全局纳税人的增值税、消费税、所得税、出口退税、财务报表申报情况以及供电公司的报税信息根据选案条件筛选异常纳税人，并对提取的异常纳税人通过增值税名义税负、毛利率、主营成本电耗率、工耗率、所得税汇缴后费用超支金额、外资企业利润分配、退税申报汇率差异等近50个涉税关联度较高的指标进行全方位扫描，自动评定风险等级、列示风险特征（符合的选案条件），并进行风险描述，列示纳税人所有异常指标，便于基层分局一次性应对，从而避免重复应对，切实减轻应对工作量。 风险等级设置参数： 模型自动按“比率指标绝对值超过预警下限程度”或“涉税金额绝对值超过预警下限程度”判断近50个监控指标的单指标风险等级，然后按单指标风险等级个数综合评定风险等级。