中小企业现金管理方法研究 毕业论文.doc

山 东 工 商 学 院 SHANDONG INSTITUTE OF BUSINESS AND TECHNOLOGY 毕业论文(设计) GRADUATION　THESIS　（DESIGN） 论文（设计）题目 Title Of Thesis（Design） 　　中小企业现金管理方法研究　　 分院（系别） Department 　会计学院　 专　　业 Specialty 会计学 班 级 Class 　会计096　 学 号 Number 论文（设计）作者 Author of Thesis（Design） 论文完成日期 Date 2013年05月20日 论文（设计）指导教师 Advisor 　 　 指导教师职称 The Title of Advisor 　　教 授 　  中小企业现金管理方法研究 RESEARCH ON CASH MANAGEMENT OF MEDIUM-SIZED AND SMALL ENTERPRISES 2013年05月20日 May 20,2013  摘 要 面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，而中小企业在我国经济发展过程中起着越来越重要的作用。现金是企业的血液，自始自终贯穿于企业生存和发展的每个环节。一个企业想要持续经营，靠的不是损益表上的高额利润，而是必须保持良好而又充足的现金流量，否则就会引发财务危机，甚至导致破产。本文从现金流量的内容入手，分析中小企业在现金流量管理中出现的问题，并提出加强中小企业现金流量管理的必要性及措施。 关键词：中小企业In the face of increasingly fierce market competition, enterprises are facing the survival environment is complex and changeable, and small and medium-sized enterprises play a more and more important role in economic development in china. Cash is the blood of enterprise, each link all along throughout the enterprise survival and development. An enterprise wants to continue operating, do not rely on the profit and loss statement high profits, but must keep good and plenty of cash flow, otherwise it will cause financial crisis, and even lead to bankruptcy. This paper starts from the content of cash flow, analysis of small and medium-sized enterprises have problems in cash flow management, and proposes the necessity and measures to strengthen the small and medium-sized enterprise cash flow management. Keywords ：Small and Medium-sized enterprise ;Cash flow ;Fund 目 录 一、 我国中小企业现金流管理的必要性及现状 1 （一）我国中小企业现金流管理的必要性 1 （二）我国中小企业现金流管理的现状 1 二、我国中小企业现金流管理存在的问题 2 （一）现金流管理意识薄弱 2 （二）现金流风险管理存在弊端 2 （三）现金流动计划制定不合理 3 （四）现金预算管理不够完善 3 （五）现金信用管理制度缺位 3 （六）现金管理制度不够健全 4 三、完善我国中小企业现金流管理的解决对策 4 （一）加强企业管理人员现金流管理意识 4 （二）建立现金流风险预警体系 5 （三）制定合理计划考虑企业现金流 5 （四）加强对现金流的预算管理 5 （五）改善中小企业信用机制 6 （六）健立健全现金管理相关的法律规范 6 四、 结论 6 致 谢 8 参考文献 9 现金是企业流动性最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，贯穿整个经营活动的始终，因而现金的管理显的尤为重要，由于现代信息技术的发展，电子管理已经普及，人民渐渐忽视了对现金的