浅谈信用证欺诈行为和防范 毕业论文.doc

浅谈信用证欺诈行为和防范 摘要： 当今信用证是最常见的国际贸易结算方式,信用证在我国对外贸易中的作用日益重要。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查,而不审查货物,就使得一些不法商人有机可乘,利用信用证的这一特性进行诈骗活动，给国际贸易带来了极大的风险。本文简要介绍了信用证欺诈的现状、信用证欺诈的特点、信用证欺诈产生的原因,并提出了防治信用证欺诈的一些措施，以有效地防范信用风险。 关键词：信用证 国际贸易 信用证欺诈 防范措施 引言 随着界经济一体化和高科技的发展,金融已成为世界经济舞台上铁马金戈,纵横捭阖的时代英雄。信用证是国际贸易中重要的信用支付工具,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。在我国,进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。与传统的国内贸易结算方式相比，国内信用证在技术含量、灵活性、风险控制等方面具有独特的优势。比较国内信用证与银行承兑汇票的产品结构差异、分析这两种信用结算工具在我国发展现状的基础上，可看出商业信用欠发展、制度建设滞后、市场条件不太成熟是国内信用证发展缓慢的主因。我国基本上具备大规模推广国内信用证的时机条件，应站在培育国内商业信用的高度，从加强制度建设、政策激励、产品创新等方面推动国内信用证的发展。 1信用证的概念和使用的现状 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP500）的规定,信用证是指一项约定,不论其名称或描述如何,由一家银行(开证行)依照客户(申请人,通常是进口商即买方)的要求和指示或以自身名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人(受益人,通常是出口商即卖方)或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。由于信用证在国际贸易结算中起到安全保证、资通等作用，它已是现在国际贸易中广泛使用的最为重要的收付方式。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺，使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用证是银行的有条件的付款。信用证作为一种具有保证付款和资金融通作用的支付手段，在国际贸易中广为使用。中国大陆的信用证欺诈十分严重。自中国银行1987年8月1开始，在所有开出的信用证上加上“按照国际商会第400号跟单信用证统一惯例的条款开立”以接受UCP以来，此后的数年间就已经发生过数起数额巨大震惊中外的信用证诈骗案。近来的相关报道说近年来信用证欺诈案件涉及的数额越来越大，超过1亿元人民币的欺诈案也不在少数，例如被法院冻结止付。经常发生外国银行状告我们商业银行开了信用证不按时偿付、不履行议付行的责任，不履行承兑人的责任时有发生，这样的结果损害了我国银行的国际形象，也会损害我国的国际形象。一个国家金融企业的信誉和形象往往会直接和国家的信誉和形象联系在一起。瑞士银行环球贸易融资部亚太区总经理Rolf M.在1999年中国国内举办的一个研讨会上说：“据我所知，目前除中国银行等大银行以外，其他中国的银行开出的信用证都在国外被秘密加保（兑），否则（外国的）出口商不接受。” 这一点已经得到国际商会官方出版物文章的证实。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。对于信用证的欺诈方式和防范措施的认知，对于防范信用证欺诈至关重要 针对利用信用证欺诈的日益猖獗，国际商会给出的指导意见是:开证申请人在掌握了能足以证明有关当事人(尤其指信用证的受益人)欺诈的证据后，就可以向其所在地的法院对相关信用证项下的付款申请止付令。这的确为保护开证行和开证申请人的利益不受侵犯发挥了积极的作用。尽管如此，骗子们仍然并未善罢甘休，继续在变着花样图谋欺诈，其手段显得愈加高明和隐蔽。对骗子们的诈骗行径的三大特点叙述如下： 2.1利用伪造单据 某年，当笔者还在一家国有银行国际部任副经理一职时，为申请人Z公司开出了以境外N公司为受益人的200万美元即期信用证，以进口5000吨马口铁，装货港为那霍德卡港。买卖双方关系一直很融洽，笔者也多次为他们提供国际结算服务。然而，这一次，自开证后不到一个