公共基础第4章教案详解.ppt

4、风险控制 风险控制是经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。 风险控制措施应当实现以下目标： （1）风险管理战略和策略符合经营目标的要求； （2）所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益的基础上保持有效性； （3）通过分析诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。 往年试题及例题： 20世纪80年代以后，银行的风险管理进入（）阶段 A.负债风险管理 B.资产负债风险管理 C.全面风险管理 D.资产风险管理 答案： C 由不完善或有问题的内部程序，人员及系统或外部事件所造成的损失的风险是（ ） A.操作风险 B.市场风险 C.信用风险 D.价格风险 答案：A 4.4 内部控制 内部控制：是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 4.4.1 内部控制的目标 目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 4.4.2 内部控制的原则（P161） 1、全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程、覆盖企业及其所属单位各种业务和事项。 2、审慎性原则 内部控制应当体现“内控优先”的要求 3、有效性原则 内部控制应当具有高度的权威性。 4、独立性原则 内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 4.4.3 内部控制的构成要素 商业银行的内部控制包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。（环境、风险、控制、信息、监督） 1、内部控制环境 一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险识别与评估 是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、内部控制措施 （1）应当建立内部控制的评价制度 （2）明确划分职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约机制 （3）各岗位职责、报告关系清晰 （4）建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权 （5）通过计算机程序监控等锁定分支机构的业务权限，对其实施有效管理和监控 （6）建立有效的核对、监控制度。 （7）按规定进行会计核算和业务记录，建立完成业务档案，确保原始记录等真实完整 （8）建立应急预案，并定期测试 （9）设立独立的法律事务部门，确保合规 （10）业务操作和管理电子化，数据集中处理 4、信息交流与反馈 信息交流与反馈是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、监督评价与纠正 监督评价与纠正是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，一旦发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 4.5 合规管理 4.5.1 合规管理的相关概念 合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。 4.5.2 合规管理的目标 目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。 4.5.3合规管理体系的基本要素 （1）合规政策； （2）合规管理部门的组织结构和资源； （3）合规风险管理计划； （4）合规风险识别和管理流程； （5）合规培训与教育制度。 4.5.4 合规管理的重点内容 建设强有力的合规文化 建立有效的合规风险管理体系 建立有利于合规风险管理合规的基本制度 4.6 金融创新 4.6.1 金融创新概述 金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。 金融创新包括三个层面的创新：宏观层面、中观层面和微观层面。 1、宏观层面：是指货币信用制度、体制的变革与突破，如金融技术、金融市场的创新，金融服务、金融产品的创新，金融企业组织和管理方式的创新。 2、中观层面：20世纪50年末以后，金融机构特别是银行中介功能的变化，包括银行技术创新、产品创新以及制度创新。 3、微观层面：仅指金融工具的创新。大致可分为信用创造型创新；风险转移型创新；增强流动性创新；股权创造型创新。 4.6.2 金融创新的基本原则 4.6.3 金融创