T6存货核算手册.doc

2.5存货核算 2.5.1 核算选项 2.5.1.1 核算方式暂估方式 销售成本核算方式 在本月没有对销售单据记账前，并且在销售业务全部处理完毕发货单已全部生成出库单和发票发票全部生成出库单和发货单 使用方法： 销售发票： 录入发货单——生成销售出库单——开具销售发票,确认销售收入——销售发票记账,结转销售成本 ? 2.5.2.1 账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整记账时： 对于负结存（即判断数量或单价或金额为零或负数）与正入库单或对于正结存（（即判断数量或金额为零或正数）或（单价为负数））与负入库单：如果原结存数量不等于零： ∣入库数量∣∣原结存数量∣并原结存单价为正，结存时取结存单价，反算出库调整金额。出库调整金额=入库数量*（入库单价-结存单价）∣入库数量∣∣原结存数量∣或原结存单价为负或为零，结存时取入库单价，反算出库调整金额。出库调整金额=原结存数量*（结存单价-入库单价）∣入库数量∣=∣原结存数量∣，如果入库单记账结存金额不为零，根据记账后的结存金额生成出库调整单：出库调整金额=原结存金额+入库金额 注意：以上三种情况，如果生成的出库调整单金额为零，则不生成出库调整单。 ?如果原结存数量等于零且原结存金额不为零出库调整金额=原结存金额 移动平均、全月平均、先进先出、后进先出法、个别计价可使用此选项，计划价/售价不支持此选项。调整单在生成记账，若用户对生成出库调整单的入库单恢复记账，则该调整单被自动删除。 —业务核算---正常单据记账 先记入库再记出库 记账后，用户也可利用恢复记账功能将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态 存货核算—业务核算---结算成本处理 1.点击【业务核算】菜单，并单击【暂估成本录入】进入此功能。 2.录入查询条件后，单击确认进入采购入库单成本成批录入界面，系统显示满足条件的采购入库单。 3.单击右上角下拉框选择成本单价，系统提供计划成本、参考成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本供选择。 4.单击〖录入〗按钮，系统自动按所选成本进行录入，可以修改单价和金额，单击〖保存〗按钮即可。 存货核算—业务核算---月末处理 1.用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【期末处理】进入此功能。 2.选择要处理的仓库、部门或存货，系统自动显示应期末处理的会计月份。 3.如果要对期末处理后结存数量为零结存金额不为零的存货，自动生成出库调整单，则可以选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”选项，选择该选项，期末处理后则显示零数量/成本一览表 4.选择〖确认〗按钮，即可对所选对象进行期末处理。 5.系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。 存货核算—业务核算---月末结账 结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单据 存货核算---财务核算---生成凭证 1.用鼠标单击【财务核算】菜单，并单击【生成凭证】进入，屏幕显示生成凭证界面，选择所需生成的凭证类别，单击工具栏选择铵钮，在查询条件中用户根据需要选择需生成凭证的单据类别，可单选，可复选，以及输入相应条件，单击〖确认〗。 2.选择要生成凭证的记录，单击〖生成〗按钮或〖合成〗按钮。 3.显示所生成的凭证，用户可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录的金额。 4.生成完凭证，选择〖确认〗按钮保存此凭证 注:存货核算操作先后顺序 结算成本处理--正常单据记账(先记入库再记出库)---期末处理---生成凭证---月末结账