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第三章 第一节 中央银行业务活动的法 规原则与资产负债表 中央银行业务活动的法律规 范与原则 第二节 中央银行的资产负债表 ?中央银行的各项职责主要通过各种业务 活动来履行。 ?与商业银行相比，中央银行的业务活动 有特殊的法定授权、特定的业务范围和特 殊的业务活动原则。 ?中央银行的资产负债表有特定的格式， 其项目内容与商业银行有很大的不同。 第一节 中央银行业务活动的法律 规范与原则 一、中央银行业务活动的法律规范 二、中央银行业务活动的一般原则 三、中央银行业务活动的一般分类 （一）中央银行的法定业务权力 ?中央银行的法定业务权力是指法律赋予中央 银行在进行业务活动时可以行使的特殊权力。 ?法定业务权力一般有以下几项： 1.发布并履行与其职责相关的业务命令和规章 制度的权力； 2.决定货币供应量和基准利率的权力； 一、中央银行业务活动的法律规范 3.调整存款准备金率和再贴现率的权力； 4.决定对金融机构贷款数额和方式的权力； 5.灵活运用相关货币政策工具的权力； 6.依据法律规定对金融机构和金融市场监督 管理的权力。 7.法律规定的其他权力。 （二）中央银行的法定业务范围 ? 中央银行作为发行的银行、银行的银行、政 府的银行，其地位和职能具有特殊性，这也 决定了其业务的特殊性。 ? 一般中央银行的法定业务范围主要是： 1.货币发行和货币流通管理业务。 2.存款准备金业务。 3.为在中央银行开立账户的金融机构办理再贴现 及贷款业务。 4.在公开市场从事有价证券的买卖业务。 5.经营黄金外汇及管理业务。 6.经理国库业务。 7.代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府 债券。 8.组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调 各种清算事项，提供清算服务。 9.对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统 一编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定 定期予以公布。 10.对金融机构和金融市场的相关监督管理。 11.中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。 12.法律允许的其他业务。三）中央银行的法定 ? 业务限制 各国中央银行的法定业务限制主要有以下几 项： 1.不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 2.不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直 接向他们发放贷款； 3.不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务； 4.不得从事不动产买卖业务； 5.不得从事商业性证券投资业务； 6.一般不得向财政透支，不得直接认购包销国债和 其他政府债券。 二、中央银行业务活动的一般原则 ? ? 与商业银行和其他金融机构相比，中央银行的业务 活动不仅拥有特定的权力、特定的业务范围和限制， 而且在业务活动中所遵循的原则也不相同。 目前，各国中央银行的业务活动原则基本一致。 ?首先，从总体上看，最基本的业务活动原则是必须服从 于履行职责的需要。 ?其次，在具体的业务经营活动中，中央银行一般奉行四个 原则。 1.非盈利性 3.主动性 2.流动性 4.公开性 ?非盈利性指中央银行的一切业务不以盈利 为目的。 ?流动性指资产业务需要保持流动性。 ?主动性指资产负债业务需要保持主动性。 ?公开性指中央银行业务状况公开化，定期 向社会公布业务与财务状况，并向社会提 供有关金融统计资料。 三、中央银行业务活动的一般分类 按中央银行的业务活动是否与货币资金的运动相 关，一般可分为银行性业务和管理性业务两大类。 一、银行性业务 1、形成中央银行资金来源和资金运用的资产负债业 务，反映在中央银行的资产负债表内。 包括：货币发行业务；准备金及其存款业务；发 行中央银行证券；再贴现业务和贷款业务；公开市 场业务；黄金、外汇业务。 2、与货币资金运动相关但不进入中央银行 资产负责表的银行业务，对基础货币及货 币供应量没有直接影响。包括： (1)支付清算业务 (2)经理国库业务 (3)会计业务 二、管理性业务 管理性业务是中央银行作为一国最高金融管理当 局为履行职责而从事的管理类业务。这类业务的特 点： 一是与货币资金的运动没有直接的关系； 二是需要运用中央银行的法定特权。 包括：存款准备金的管理；货币流通管理；货币 市场监管；黄金、外汇管理；征信管理；金融风险 的评估与管理；反洗钱和金融安全管理；金融统计 业务；对金融机构的稽核、检查、审计等。 进行管理，不涉及调整 ? 对中央银行的业务分类是相对而言的，虽然 各类业务各有特点和范围，但它们之间的界 限不是那么泾渭分明，彼此之间也不能截然 分离。 中央银行主要业务的分类表： 存款准备金管理 ；货币流通管理 ； 货币市场监管 ；黄金