《启明星辰内部审计制度》.pdf

北京启明星辰信息技术股份有限公司 内 部 审 计 制 度 第一节 总 则 第一条 北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）为了提高内 部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审 计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计 工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规章和《公司章程》 的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审计 的工作内容及程序，并对具体的内部控制的实施等相关事项进行了规 范，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、子公司、分公司及公司对其有实际控 制权的其他企业。 第二节 内部审计机构及其主要职责和权限 第四条 董事会审计委员会为公司内部审计领导机构，公司设内审部为内部审 计专职机构，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三 人；公司内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，并接受 监事会的指导与监督。公司内审部负责人为专职，由董事会审计委员 会提名，董事会任免。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务 部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第五条 公司内审部依照国家法律、法规、政策以及公司有关规定,对公司各内 部机构、子公司、分公司及公司对其有实际控制权的其他企业财务信 息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监 督。 公司各内部机构、子公司、分公司及公司对其有实际控制权的其 1 他企业应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构 的工作。 第六条 内部审计的宗旨是：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化 和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作 效率，帮助公司实现其目标。 第七条 公司内审部应履行以下主要职责： (一) 对公司各内部机构、子公司、分公司及公司对其有实际控制权 的其他企业的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效 性进行检查和评估； (二) 对公司各内部机构、子公司、分公司及公司对其有实际控制权 的其他企业的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财 务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性 进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预 测性财务信息等； (三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节 和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的 舞弊行为； (四) 对股东大会和董事会决议的执行情况进行检查、监督； (五) 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审 计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第八条 对内部审计工作的总体要求： (一) 公司内审部应在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提 交次年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月 内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。内部审计部门应 当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联 交易、募集资金使用及信息披露事务等事