《万科集团.成本审计跟踪表二零一六年 @地产智库8848(九舍会)》.pdf

房地产智库.com 一、主要参考制度 序号 制度编号 制度名称 颁布部门 生效日 1 VK-CB/T-03 万科集团无效成本管理工作指引 AH.集团工程管理部全体 2010-12-8 2 VK-CB/Q-01 万科集团房地产开发企业成本核算指导 AH.集团工程管理部全体 2010-11-23 3 VK-CB/Q-02 万科集团质量安全措施费清单管理工作指引 AH.集团工程管理部全体 2010-8-1 4 VK-CW/Q-29 万科集团房地产开发企业成本核算指导 AH.集团工程管理部全体 2009-12-2 5 6 二、主要参考内控模板 序号 模板编号 模板名称 颁布部门 生效日 1 FR-h- 采购票据及付款管理(V3.1) 内控组 2011 审计依据，包括但不限于以上制度规范。 珠峰高度 8848 第 1 页 @九舍会 › 房地产智库.com 业务 风险 审前分析阶段（符合性） 子流程 关注要点 可能存在的风险 内部控制 主流 等级 分析要点 关键指标 分析步骤 一、成本基础资料管理 1.1 变更签证管理 1、查看制度平台相关制度； 变更签证普遍未进行金额 1、相关制度存在； 2、查看公司变更参与部门与领导、 变更签证事前审 预估，未进行事前审批， 2、K2流程是否完善； 估算准确 决策审批流程； 1.1.1 高 1、K2审批流程设置； 批及准确率 估算准确率（如不准确大 3、结算金额/预估金 率； 3、抽检变更签证K2流程执行情况； 于30%）； 额； 4、结算金额/预估金额比例； （抽 样表01） 1、知本家中负签证或变更台帐中的 变更签证未及时结算，大 变更签证结算及 1、