SYB创业培训第八步.ppt

课题四、制定现金流量计划 学习目的 在本次课结束时，大家将知道： 知道制定现金流量计划的重要性。 知道现金流量计划不好制定的原因。 能够制定出自己企业的现金流量计划。 为什么要制定现金流量计划？ 显示每月的现金流入和流出量； 保持企业充足的运营能力； 防止出现现金短缺的致命威胁； 计划中一旦发现现金流量负值时，就能预先采取防范措施加以补救。 通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。 数据关系提示： 可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主投资 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋……＋其他费用支出 月底现金=可支配现金－现金总支出 月底现金=下月月初现金 现金流量计划制定的困难？ 赊帐销售： 营销计划决定部分赊销； 赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。 赊帐采购： 部分支出先赊购，后付现金； 赊购支出的记录会出现在以后的月份。 “非现金”费用: 企业某些费用是“非现金”的； 如设备折旧不在现金流量计划内。 现金流量计划与销售和成本计划的重要区别 折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。 贷款本金不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。 销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。 贷款利息两个表都包括。 自检计划书中的数据关系（一） 1、第4页中“价格”栏中“销售价”与11页表中“平均单价”相同。 2、第4页“地点”中的“租金或建筑成本”与第10页“其它经营费用”中的“租金”数字相同。 3、第5页中“促销”栏中金额合计与第11页、12页、13页表中的“营销费用”数据相同。 4、第6页“业主”、“员工工资”与第10页、12页、13页中的数据相同。 5、第6页“企业将获得的营业执照、许可证”中合计数据与第10页、12页、13页“注册登记费”数据相同。 6、第6页“保险”、“纳税”数据与12页“保险”“税费”、13页“保险”“税金”相同。 7、第8页最下面“年折旧合计”与第12页“折旧费”合计栏数据相同。 自检计划书中的数据关系（二） 8、第8页“固定资产和折旧概要”中的价值“合计”数，与12页表中“设备”数相同。 9、第12页、13页表中“公用事业费”“维修费”应写在第10页其他经营费用中。（注意：公用事业费是水、电、电话、招待费等的总称，是经营活动中一定要有的支出，不可空缺） 10、第13页中：销售总收入＋业主投资－现金总支出合计＝12月份月底现金 11、第11页的“折旧费”要分摊到12个月中。 12、第11页“销售总收入”数据与12页“含税销售收入”、13页“现金销售收入”数据相同。 13、第12页表中“原材料”中数据与13页“现金采购”中数据相同。 14、第13页中“登记注册费”、“设备”不能分摊到各个月。 小 结 现金流量计划的重要性 怎样制定现金流量计划 资金来源和怎样申请贷款 学习目的 在本次课结束时，大家将能够： 确定创办企业的潜在资金来源。 企业资金发展的三个阶段： 第一阶段是“人找钱”。资金原始积累时期，到处找钱。 第二阶段是“钱找人”。当积累了一定资本，随着品牌和知名度的提高，钱和机会就会找上门来。 第三阶段是“钱找钱”。这是做生意的最佳状态。信用有了，实力有了，经验和能力有了。靠知识、智慧赚钱，知识能够带来财富，智慧能够创造财富。 你办企业的资金是从哪里来？ 资金来源的一般渠道？ 从朋友或亲戚处借款（民间借贷） 银行贷款常见的有： 创业贷款、抵押（质押）贷款、担保贷款等 风险投资 融资租赁 股权融资 ………… 1、从朋友或亲戚处借钱 从朋友或亲戚处借钱是开办企业最常见的做法。但是，一旦你的企业办失败了，亲戚朋友会收不回自己的钱，而伤了感情。因此，你要向他们说明借钱给你具有一定的风险。为了让他们了解你的企业，你要给他们一份你的创业计划副本，并定期向他们报告创业的进展情况。 失而复得的钱，失而复得的朋友 故事： 曾国藩总是叮嘱他的家人在不需要钱的时候向别人借钱，每年都要借几次，然后按时还上。家人都很吃惊，说我们家里又不缺钱，以大人在朝中受器重的程度来看，一时半会儿也不可能家道中落，为什么要去向人借钱呢？曾国藩说正是因为如此，我才