工程经济(一级建造师).doc

工程经济计算 ※对于常规的技术技术方案，近似求财务内部收益率时，近似值＞精确解 ※如果技术方案没有足够资金利息，偿债风险很大，常常表现为利息备负率低于1 ※正常情况下，偿债备负率应大于1 一般情况下，偿债备负率不宜低于1.3 ※正常情况下利息备负率应当大于1 一般情况下，利息备负率不宜低于2 ※以工业产权和非专利技术作价出资的比例一般不超过技术方案资本金总额的20%（经特别批准，部分高薪技术企业可以达到35%） ※法定盈余公积金的提取比例一般是当年净利润10%（累计50%以上不再提取） ※一般经验认为，速动比率保持在一定比例上，就说明企业具有偿债能力。这个比例是100% ※流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，通常认为其和理值是2 ※铺底流动资金（流动资金的30%） ※补偿性余额是指银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额，该百分比是10-20% ※商业承兑汇票和银行承兑汇票的支付期最长不超过6个月 ※短期借款是企业向金融机构借入的期限在1年内的借款 ※税金（营业税为3%；城市维护建设税：市区7%，县镇5%，农村1%；教育费附加税额为营业税的3%） ※投标人向招投标或造价主管部门投诉，投诉时间应在开标前5日 ※招标控制价中暂列金额，一般可以按照分部分项工程费的比例作为参考，该比例范围10-15% ※招标控价中总承包服务费： （1）招标人仅要求…管理和协调，按分包专业工程估算造价的1.5%计算； （2）招标人要求…管理和协调，并同时要求提供配合服务时，…按分包专业工程估算造价的3--5%计算； （3）按招标人供应材料价值的1%计算 ※工程预付款的额度：包工包料的工程原则上预付比例不低于合同金额（扣除暂列金额）的10%，不高于合同金额（扣除暂列金额）的30%。 ※工程预付款的支付时间：在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前7天预付工程款。 ※概算总投资超过原批准投资估算的10%以上，应进一步审查超估值的原因。 ※在实行招标的工程合同价款，在中标通知书发出之日30天内定合同。 ※发包人应在批准工程进度款支付申请14天内，向承包人按计量工程价款的一定比例支付工程进度款。这个比例范围是60-90%。 ※保留金的限额一般为合同总价的5%。 ※FIDIC施工合同条件下，预付款按材料设备的一定比例支付，通常为发票价的80% ※FIDIC施工合同条件下，工程量以外项目的保留金限额一般为合同总价的5% ※工程师在收到正式最终报表的一定时间内应向业主递交一份最终付款证书，这一时间范围是28天。 ※在现场签证过程中，发包人确认或提出修改，否则视认可，时间范围48小时。 ※施工中发包人对原设计进行变更，应提前14天以书面通知承包人。 ※国际工程项目的价格构成比例中，材料部分所占比重约为30-50% ※国际工程出国工人的探亲假一年享受1个月 ※新购设备在工程中摊销的折旧比率，一般折旧年限不超过5年 ※在对综合概算和总概算进行审查时，如果概算总投资超过原批准投资估算达到一定比例，需要进一步审查朝估值的原因，这个比例是10%以上。 ※（1）总投资收益率ROI和资本金净利润率ROE高于同期银行利率，适度举债是有利的；反之过高的负债比率将损害企业和投资者的利益。 （2）计算出的投资收益率R，所确定的基准投资收益率RC（R≥RC技术方案接受，R＜RC不接受) （3）静态投资回收期PT,所确定的基准投资回收期PT (PT≤PC 技术方案可行PT＞PC不可行) （只能作为辅助评价指标） （4）财务净现值FNPV≥0（现金流入大于等于现金流出，该方案有益） （5）财务内部收益率FIRR，基准收益率ic，FIRR≥ic技术方案在经济上可以接受；反之拒绝。 ※敏感系数＞0，表示评价指标与不确定因素同方向变化； 敏感系数＜0，表示评价指标与不确定因素反方向变化； 敏感系数绝对值越大，表明评价指标对于不确定因素越敏感，反之，则不敏感 斜率越大敏感度越高。 一般选择敏感程度小，承受风险能力强、可靠性大的技术方案 ※盈亏平衡点越低，技术方案投产后盈利的可能性越大 ※投资收益率分：衡量技术方案获利水平的评价指标。 （1）总投资收益率：表示总投资的盈利水平。 （2）资本金净利润率：表示技术方案资本金的盈利水平。 ※投资回收期：反映技术方案投资回收能力的重要指标；通常静态分析。 （1） （2）动态投资回收期： ※财务净现值（绝对指标）：反映技术方案在计算期内盈利能力的动态评价指标。 ※财务内部收益率：是使技术方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。 ※基准收益率（基准折现率）：是企业或行业投资者以动态的观点所确定的、可接受的技术方案最低标准的收益水平。 影响基准收益率大小的主要因素：资本成本、机