g流动性覆盖率银监统号填报说明.doc

G25 《流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表》填报说明第一部分：引言反映填报机构第二部分：一般说明1．报表名称： 2．报表编码：银监号 3填报机构：。。4．报送频度：、半年报。报送方式：以电子报表形式报送银监会。 数据单位：万元。 四舍五入要求：。 美元、日元港币等以外的其他货币对人民币的汇率，美元对人民币的基准汇率与上午9时国际外汇市场兑美元汇率套算确定。第部分：具体说明 《商业银行资本管理办法》部分：资产1.1.1现金本项目填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。本项目填报机构[1.1.3风险权重为零的证券] [1.1.3.1主权国家发行的]：本项目填入填报机构持有的主权国家发行、风险权重为0%的证券。 [1.1.3.2主权国家担保的]：本项目填入填报机构持有的主权国家担保、适用0%风险权重的证券，其中若只对证券的部分金额进行了担保，则只计算担保部分的证券金额。例如：可流通的政策性金融债、资产管理公司债、汇金债、财政部担保的地方政府债等。 [1.1.3.3央行发行或担保的]：本项目填入填报机构持有的央行发行或担保、风险权重为0%的证券。 [1.1.3.4其他机构发行或担保的]：本项目填入填报机构所持有的由BIS、IMF、欧洲央行、欧盟或多边开发银行发行或担保的风险权重为0%的证券。例如：熊猫债。 [1.1.4母国或流动性风险所在国权重不为0%时，上述国家主权或央行发行的本币债券]：本项目反映当银行母国或银行承担流动性风险所在国家（地区）的主权风险权重不为0%时，填报机构持有的由上述国家的主权实体或中央银行发行的本币债券。 [1.1.5母国或流动性风险所在国权重不为0%时，上述国家主权或央行发行的外币债券]：本项目反映当银行母国或银行承担流动性风险所在国家（地区）的主权风险权重不为0%时，银行持有的由上述国家的主权实体或中央银行发行的外币债券，但仅限于流动性覆盖率所设定的压力情景下，银行在母国或承担流动性风险所在国家（地区）的该外币现金净流出。 [1.2二级资产] 二级资产由2A资产和2B资产构成。2A资产和2B资产分别在当前市场价值基础上按85%和50%的折算率计入合格优质流动性资产。合格优质流动性资产中二级资产占比不得超过40%，2B资产占比不得超过15%。本部分填报机构持有的二级资产的市场价值，计算二级资产上限和可计入金额的过程反映在附注项目中。 [1.2.1 2A资产-公司债券]：本项目反映填报机构所持有的满足《办法》附件2中二级资产合格要求的、评级AA-及以上的非金融公司债。 [1.2.2 2A资产-担保债券]：本项目反映填报机构所持有的满足《办法》附件2中二级资产合格要求的、评级AA-及以上的不是由银行自身或其附属机构发行的担保债券（covered bonds）。 担保债券（covered bonds）是由银行或抵押贷款机构发行并拥有的债券，依法接受专门的公共监督，以保护债券持有者的利益。在担保债券整个有效期内，发行债券筹集的资金必须依法投资于能够偿还债券所承诺债务的资产，并且该资产在发行人破产的情况下仍能够优先用于偿还担保债券的本金和已计利息。本项目一般为外币业务。 [1.2.3 2A资产-风险权重为20%的证券] [1.2.3.1主权国家发行的]：本项目反映填报机构所持有的由主权国家发行的风险权重为20%的证券。 [1.2.3.2主权国家担保的]：本项目反映填报机构所持有的由主权国家担保的风险权重为20%的证券。 [1.2.3.3央行发行或担保的]：本项目反映填报机构所持有的由央行发行或担保的风险权重为20%的证券。 [1.2.3.4公共部门实体发行或担保的]：本项目反映填报机构所持有的由公共部门实体发行或担保的风险权重为20%的证券。我国公共部门实体包括：（1）收入主要源于中央财政的公共部门，如中国铁路总公司（不含下属路局、路网以及投资的工商企业）；（2）省级及计划单列市人民政府（不含下属职能部门以及投资的工商企业）。 [1.2.3.5其他机构发行或担保的]：本项目反映填报机构所持有的由多边开发银行发行或担保的风险权重为20%的证券。 [1.2.4 2B资产-公司债券]：本项目是指填报机构持有的满足《办法》附件2中2B级资产合格要求的、评级为BBB-至A+的非金融公司债。 [2.净现金流出] [2.1现金流出] 本部分所反映的是在流动性覆盖率所设定的压力情景下，相关负债和表外项目余额的预计流失或提取的情况，包括无明确到期日、30天以内到期或可在30日内被提取的负债和表外项目。 鉴于我国目前尚无存款保险制度，境内各项存款均应计入“无存款保险”相应项目内。“有存款保险”、“满足有效存款保险附加标准”相关项目应为满足条件的境外业务。 项目[2.1.1]至[2.1.4]仅填入本金，利息相关内容填入项目[2.1.6