工程结算（审计）中心管理办法（工作流程).doc

工程结算（审计）中心管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强工程结算中心的规范化管理，规范审计程序，提高审计工作质量，根据《集团工程结算制度》的规定，结合公司工程项目建设的具体情况，制订本办法。第二条 本办法所称的工程建设项目审计是指对工程竣工结算价款的审计，是工程结算中心依据合同约定、招投标文件及建设单位（分、子公司）上报完整的竣工结算资料对工程竣工结算价款进行审核，并配合总经办报送社会审计机构，最终依据社会审计机构审定结果与施工单位进行最终结算价款的确定并进行清算活动。 第三条 工程建设项目审计的目的，在于促进工程建设单位加强项目管理，降低工程成本，提高投资效益。 第四条 工程建设项目造价管理，财务依据工程承包合同及集团工程结算中心出具的终审报告中审定的工程造价进行结算，实行“先审计，后结算”的原则。 第条 第二章 岗位编制及职能说明 第一条 工程结算中心经理 1、协助总经理推进项目 2、工程结算中心的内部管理工作； 4、与各分子公司、项目部预算责任人及其他相关人员的沟通、协调； 5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判； 6、负责工程结算中心制度的修订； 7、建安成本的分析与统计；（进度、质量、成本、效益、安全等方面进行全面分析、总结） 8、动态成本监控与项目成本控制管理考核； 9、负责集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出。 第二条 各专业造价工程师（土建、装饰、安装、市政园林） 1、对各子分公司、项目部上报的工程结算成果进行审核； 2、对工程结算最终结果进行工料分析与统计； 4、负责对工程造价信息资料的收集与整理； 5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判； 6、参与工程结算制度的修订； 7、参与动态成本监控与项目成本控制管理考核； 8、协助工程结算中心经理对集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出； 9、完成总经理、工程结算中心经理交办的其他事宜。 第三条 结算中心文员岗位职责 2、负责工程结算中心的资料档案管理计划、统计管理及内业管理工作。 负责工程结算中心的的接收、清点、登记、分、催办、立卷、归档和销毁管理工作注意保密的原则来往文件资料收发应及时登记台帐，视文件资料的内容和性质准确及时递交 4、负责工程结算中心的日常办公管理。 5、参加部门会议，并做好会议记录、整理工作。 6、负责工程结算中心的人事考勤、资产登记、人员接待等。 第三章 审计范围和审计程序第条 工程建设项目审计范围，包括集团与XX集团投资的所有资本性支出项目及各单位的技改、维修工程项目，无论采取何种承建形式、金额大小，均应进行审计监督。 第条 为明确职责划分，提高工作效率，节约费用，做如下规定： （一）项目合同预算在5万元以的，工程竣工结算审计采取三审制，即： 1、由工程项目部初审。 2、由建设单位（分、子公司）复审。（附件） 3、由工程结算中心终审。（附件） 由工程项目第一负责人签字同意送审，经建设单位（分、子公司）复审后，向总经办提出审计申请，并由工程结算中心进行终审。 （二）项目合同预算在5万元以上的，工程竣工结算审计采取四审制，即： 1、由建设单位及工程项目部（以工程项目部名义）初审。（附件2） 2、由工程结算中心（以建设单位名义）复审。（附件） 3、由社会审计机构核审。 4、由工程结算中心终审。（附件） 由建设单位第一负责人及工程项目负责人签字同意向总经办提出审计申请，由工程结算中心（以建设单位名义）进行复审后报总经办委托集团公司聘请的委托社会审计机构进行核审，出具工程审计报告初稿后反馈总经办，最终由工程结算中心正式出具工程审计报告，经总经办备案后生效，并据此进行工程结算。 （三）总经办委托集团公司聘请的社会审计机构进行核审所支付的审计费，由各建设单位承担。 第章 审计内容第条 工程建设项目审计的内容 （一）以招投标形式实现的一次性包死的分部、分项工程审计； （二）除上述情况以外的其他工程建设项目预（结）算审计。 第条 工程建设项目预（结）算审计，审查工程项目预（结）算的真实性、合规性和准确性 （一） 工程建设项目是否按照经批准的设计图纸进行建设，并符合验收标准； （二）竣工结算的依据是否符合合同条款有关规定，结算资料和手续是否齐全； （三）工程预（结）算书的内容是否真实、准确、合法 1、按工程量计算规则和经审定的施工图计算的工程量是否准确，有无重算、漏算等问题； 2、预算套用的定额是否与工程应执行的定额标准相符,各分项工程预算定额是否与设计文件相符,工程名称、规格、计算单位是否一致,预算单价的换算是否准确,有无套错定额情况; 3、施工企业取费标准是否与其资质等级或合同规定相符,工程类别是否符合取费系数的规定,取费系数及计算是否符合规定; 4、设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致