新巴塞尔协议与浦发.pdf

“新巴塞尔资本协议”与浦发银行 目 录 ※ 研究与评述 ※ 中国银监会对新巴塞尔资本协议的意见和建议 巴塞尔协议风险处理框架研究(三)： 操作风险处理框架 ※ 核心解读 ※ 信用风险——IRB 法（三） ※ 中英文对照 ※ 信用风险——IRB 法(六) 说明：巴塞尔银行监管委员会在今年的5月份公布了“巴塞尔新资本协议” （第三次征求意见稿），银监会在其网上公布了相关的中英文版，并将在今后的 监管中参照该协议。为了更充分的了解该协议，从第7期开始，我们将对“巴 塞尔新资本协议”（第三次征求意见稿）的内容作一个比较全面的介绍及阐述， 希望对大家有所参考、有所借鉴、有所启发。 The New Basel Capital Accord And SPDB 39-1 “新巴塞尔资本协议”与浦发银行 ※ 研究与评述 ※ 中国银监会对新巴塞尔资本协议的意见和建议 中国银监会主席 刘明康 我很高兴能借此机会对新资本协议第三次征求意见稿（以下简称新协议）发 表意见。在新协议公布以后，银监会就要求中国银行业从新兴市场国家的角度对 新协议进行认真研究。为方便大家的讨论，我们将新协议的中文译文登在银监会 的网站上，以使尽可能多的读者了解新协议。我们认为，征求意见是件十分有意 义的工作，对于完善我国的资本监管制度、提高银行业的风险管理水平都将产生 深远的影响。 作为中国银行业的监管部门，我们认为，巴塞尔委员会修订资本协议的工作 是一项极具挑战性的工程。我们对新协议期望达到的各项目标再次表示支持。新 协议代表了监管理论中的先进理念和发达国家商业银行逐渐完善的风险管理最 佳实践。我们认为，相对资本监管而言，新协议在很大程度上更注重风险管理。 对于新兴市场国家，情况更是如此。在新协议的推动下，中国银行业的风险管理 水平正在迅速提升。大银行已开始着手建立符合新协议要求的二维评级体系；小 银行的积极性也很高，力求借鉴新协议的有关内容。考虑到中国银行业才刚刚实 施贷款五级分类，向监管当局报告贷款质量并用于银行自身的信用风险管理，积 极借鉴新协议、提高风险管理水平的这一趋势令人鼓舞。 显而易见，通过将最低资本要求、监管当局的监督检查和信息披露有机结合 在一起，新协议力求把发达国家在实践中证明是行之有效的资本监管方法固定下 来。然而在定稿前，新协议还须做进一步的修订，以确保在不久的将来能有更多 的非十国集团国家实施的新协议主要原则和具体条款。新协议主要考虑的是十国 集团成员国的“国际活跃银行”的需要，并且是在十国集团国家内部通过谈判达 成一致的。如果在中国实施新协议，与实施老协议相比，新协议只能在很小程度 上提高资本监管的风险敏感度，但同时会提高整个中国银行业的资本要求。从全 球范围来看，新协议有可能对发展中国家的资本流动产生一定负面影响。新协议 还可能会使新兴市场国家的银行处于不利的竞争地位，特别是对他们海外的分行 和附属机构的经营产生影响，而这种影响不仅仅是来自市场压力。 The New Basel Capital Accord And SPDB 39-2 “新巴塞尔资本协议”与浦发银行 经过认真考虑，至少在十国集团2006 年实施新协议的几年后，我们仍将继 续执行 1988 年的老协议。然而，为提高资本监管水平，我们已对现行的资本规 定进行了修改，将第二支柱和第三支柱的内容（即：监督检查和信息披露）包括 在内。我们还强调，在满足最低资本监管要求的同时，银行还应该重视改善风险 管理。考虑到其国内和海外经营的性质和规模，大银行应建立有效的、与新协议 一致的内部评级体系；而小银行应该尽可能多地引进信用风险管理的最佳实践。 另外，各银行应该开始着手收集借款人和债项的所有必要的信息，为今后采用定 量分析方法监测、管理信用风险做好基础性工作。在一段时间之后，如银行条件 具备，我们将考虑使用内部评级法进行资本监管，并为银行改进风险管理提供激 励机制。 在此，我们非常希望巴塞尔委员会或其他相关国际组织在向新兴市场国家和 发展中国家转移开发先进的内部评级体系所需技术方面发挥主导作用。目前，主 要发达国家的咨询公司和评级机构已加大