建设银行经济资本管理.doc

建设银行经济资本管理 第3章建设银行经济资本管理现状分析 3．1建设银行经济资本管理实施背景与概况 3．1．1建设银行经济资本管理实施背景 随着世界经济一体化、金融国际化的不断推进，金融领域的竞争尤其是跨国 银行间的竞争日趋激烈，金融创新日新月异使银行业务趋于多样化和复杂化，银 行经营的国内、国际环境及经营条件发生了巨大变化，银行规避管制的水平和能 力也大为提高，同时也促使监管制度发生针对性变革。 (1)外在要求 新巴塞尔协议的制定和出台，使加强资本管理成为监管机构对银行经营管理 的外在要求。2004年6月，为了应对金融创新和经营环境的变化，巴塞尔银行 监管委员会发布了新巴塞尔协议，并积极推动其在全球范围内的实施。新巴塞尔 协议进一步强化了对银行的资本管理要求，主要表现在：一是在信用风险的确定 方面，建议银行尤其是实力较强的银行采用基于内部的评级方法，而该评级方法 比较复杂，要全面考虑构成风险的各种因素，并以此建立计算风险资产的风险权 重函数，然后测算必须满足的最低资本量。二是在计量方法的改进与创新方面， 新巴塞尔协议更主张有条件的大银行提升自己的风险评估水平，建立更精细和科 学的风险评估体系(巴塞尔委员会，2004)。实施新资本协议为商业银行改进风 险管理提供了动力和工具。简而言之，新资本协议“代表了国际化大银行先进的 风险管理理念和技术，为商业银行改进风险计量技术、健全风险管理组织框架、 重组风险管理流程提供了直接借鉴，有助于商业银行风险管理科学化和精细化， 及时揭示、动态监测信贷风险，约束商业银行信贷行为，促进银行盈利模式转变 和经营行为理性化，推动银行业可持续和科学发展(中国银行业监督管理委员 会，2007)。 鉴于此，我国银行业监督管理委员会随之提出相应要求，认为实施新资本协 议既是提升我国商业银行国际竞争力的必然选择，也是增强银行监管有效性的必 然要求，明确要求国内主要商业银行在2010年开始实施新资本协议，并以实施 新资本协议为契机，提高全面风险管理能力：鼓励大型商业银行积极改进风险管 12理，采取风险敏感性高的资本计量方法。建设银行作为银监会所提的“新资本协 议银行”，应从2010年底起开始实施新资本协议(中国银行业监督管理委员会， 2007)。 可见，对于国内商业银行而言，实施新巴塞尔协议既是机遇、也是挑战。 (2)内在要求 商业银行的现代企业制度改造，使其加强资本管理，改变长期对资本管理轻 视的状况，因而，增强银行竞争能力和抵御风险能力成为银行自身发展的内在动 力。由于缺乏对资本核心作用的深刻认识，加之国有商业银行资本金形成的特殊 性，长期以来我国商业银行在业务发展、风险控制和竞争能力提高方面都存在较 多问题，积淀了相当大的经营风险，并进一步拖累了银行重组改制和创新发展的 步伐。以往银行对资本管理的忽视主要表现在： 第一，业务规划与资本要求之间存在脱节。银行资本是有限的，在银行资本 总额有限的情况下，各项业务的发展必须考虑资本的限制，理性地参与市场竞争， 合理地规划业务发展速度和规模，若罔顾资本限制地盲目发展扩张，银行的生存 与安全将受到威胁：另外，银行是经营货币资本的单位，实际上更是经营信用的 单位，如果因抵御风险的资本不足而导致公信力下降，银行的发展前景就会蒙上 阴影。 第二，资本筹集与风险资本要求之间存在脱节。由于历史原因，国有银行的 资本金始终不足，不但无法满足监管当局的最低要求，也无法与自身经营中所产 生的风险相匹配。通常来说，银行的经营风险对资本的要求与其实有资本比较并 不总是一致，引入经济资本实际上为了衡量银行经营活动中的实际资本要求，从 而有利于银行的经营管理。2003年之前，受国内金融市场条件的限制，银行在 资本筹集方面手段相当缺乏，资本与风险之间出现了严重的不匹配，这也在很大 程度上削弱了银行在国际金融市场上的竞争能力。 3．1．2建设银行经济资本管理实施概况 进入本世纪以来，我国金融业经营的内、外部环境发生了深刻变化，国内商 业银行业越来越认识到传统管理手段已不能适应自身生存和发展的需求，纷纷开 始了对经济资本的探索和实践。目前，国内主要商业银行如工、农、中、建、交 行以及其他股份制商业银行如招商银行、光大银行等已经开始实施经济资本管 理。中国银行在2004年引入经济资本概念，2005将以经济资本为基础的综合回 报率和股东增加值两个指标实验性的纳入对境内一级分行的考核指标体系(王 慧，2005)。农业银行2005年开始采用“内部系数法计量经济资本，对每类业 务(资产)确定不同的“经济资本分配系数(即资本占用比例)，据此计量各类 业务(资产)所占用的经济资本(张云，2005)。工商银行于2006年在全行范围 内建立了经济资本管理架构，通过内部系数法计量信用风险经济资本，通过银监 会提议的