全面预算管理流程及流程说明.ppt

管理表 预算表 计划表 乐凯集团任一层级预算编制模板信息层次 销售预算 采购预算 投资预算 成本费用计划 销售计划 采购计划 投资计划 财务计划 销售预算管理表 成本费用预算管理表 采购预算管理表 投资预算管理表 综合管理表 成本费用预算 财务预算管理表 财务预算 使用目的：对下管理，包括高管层和管理部门 使用目的：基层责任中心日常工作管理 进出口 黑白厂 磁带厂 编制出口额与代理费收入预算 1 编制业务预算 3 运输 编制业务预算 7 A月a日之前 其他在保子公司 动力 各自编制进口物资计划 9 片基 编制销售预算 8 本部 编制集团 合并预算 16 外地子公司 集团预算办公室 编制业务预算 4 编制业务预算 5 编制进口额与代理费收入预算 10 编制母公司汇总预算 12 各自编制 全部预算 15 B月b日之前 C月c日之前 D月d日之前 乐凯集团预算编制大流程 G月g日之前 F月f日之前 E月e日之前 各自编制 全部预算 14 各自编制全部预算 11 股份 编制业务预算 6 编制全部 预算 13 编制国内销售预算 2 股份的国内销售预算 股份公司应先编制国内销售预算，且须在A月a日之前由股份财务部报给黑白厂和其他需依托股份销售网络销售产品的在保子公司作为其编制销售预算的基础。 股份公司 其他在保子公司的销售预算 其他在保子公司的动力消耗汇总预算 其他在保子公司根据进出口公司提供的出口‘额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分，根据股份提供的销售预算编制部分的国内销售预算，并编制全部的销售预算 其他在保子公司的财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的动力消耗汇总预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础 其他在保子公司 股份公司的销售预算 股份公司的片基采购计划 股份公司的动力消耗汇总预算 股份根据进出口公司提供的出口额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分 股份公司的财务部须在B月b日之前将采购预算中的片基采购计划报给片基公司作为其编制销售预算的基础 股份公司的财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础 股份公司 进出口公司的进出口额与代理费收入预算———出口部分 进出口公司应先编制出口额与代理费收入预算，且须在A月a日之前由进出口财务部报给黑白厂、磁带厂、股份等在保需要进出口公司出口产品的子公司/事业部作为其编制销售预算的基础。 进出口公司 黑白厂的销售预算 黑白厂的片基采购计划 黑白厂的动力消耗汇总预算 黑白厂根据进出口公司提供的出口额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分，根据股份提供的销售预算编制部分的国内销售预算，并编制全部的销售预算 黑白厂财务部须在B月b日之前将采购预算中的片基采购计划报给片基公司作为其编制销售预算的基础 黑白厂财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础 黑白厂 磁带厂 负责单位 磁带厂根据进出口公司提供的出口额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分，并编制全部的销售预算 磁带厂财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础 主要工作描述 磁带厂的销售预算 磁带厂的动力消耗汇总预算 输出的成果 流程 编制业务预算 3 编制业务预算 4 编制业务预算 5 编制出口额 与代理费收入预算 1 乐凯集团预算编制大流程说明（一） 编制业务预算 6 编制国内销售预算 2 片基的销售预算 片基的动力消耗汇总预算 片基事业部根据黑白厂、股份提供的片基采购计划编制销售预算 片基财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础 片基事业部 黑白厂的全部预算 磁带厂的全部预算 片基公司的全部预算 动力公司的全部预算 运输公司的全部预算 进出口公司的全部预算 本部的全部预算 黑白厂、磁带厂、片基事业部、动力分公司、运输分公司、进出口分公司、本部须在E月e日之前各自编制完全部的预算，报给集团财务部汇总 黑白厂 磁带厂 片基事业部 动力分公司 运输分公司 进出口分公司 本部 动力公司的销售预算 动力公司根据黑白厂、磁带厂、片基事业部、股份和其他在保子公司提供的各车间动力消耗预算编制销售预算 动力分公司 进出口公司的进出口额与代理费收入预算———进口部分 进出口公司根据黑白厂、磁带厂、片基事业部、动力分公司、运输分公司、本部、股份和其他在保子公司提供的进口物资计划编制进口额及代理费收入预算 进出口公司 黑白厂 磁带厂 片基事业部 动力分公司 运输分公司 本部