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规划篇 二、实业投资风险 1、负债过多，融资成本高，风险大：作为投资实业人士，在经营过程中，随着竞争加剧对技术和规模要求的提高，为了求发展、甚至为了保生存，都不可避免地进行融资，因此面临资金亏损甚至是资不抵债的风险，今天赢明天赢但终归不能永远赢次次赢！ 2、缺乏财务管理战略，多处于记帐管理阶段：没有建立现代财务管理指标体系来约束和指导企业经营；尤其是赊销，一旦危机蔓延到整个循环链，一损惧损。 3、缺少战略规划，投资时感性大于理性：例如。加入世贸后由于出口形势好，江浙小纺织品厂开办如雨后春笋，而05年美国对我国制造纺品贸易壁垒，江浙地区近千家小厂倾然倒闭。 4、市场竞争加剧：暴富时代结束，最近几年，制造、加工等各行业的平均利润率已不断下滑，然而真正的竞争才刚刚开始：内部——过去10年财富迅速增长，完成了一部分民间积累，这部分资金将在未来时间投入市场，内部竞争加剧；外部——中国的加工区优势日造冲击，周边例如印度等国家的发展也势必加大贸易压力等。 专家名言 企业发展中有两个衰亡率很高的时间门槛：10年左右和40年左右。10年衰亡的多为中小企业，如婴儿夭折；40年左右的则是大企业，如英年早逝。——美经济学家阿里，德赫斯 我国民营企业繁荣的背后，存在很重要的问题即是企业寿命太短，集团公司一般8—15年，而中小企业往往只有3—7年的寿命。竞争力不足、财务风险高是企业薄命的主要原因。——国家经贸委中小企业司司长：卫东 三、投资保险，规划保全财富1、它是一份强制性的储蓄。2、它是一份以生命为标的的未到期合同，受法律保护，不被征收。3、它依法免利息税、所得税和遗产税。 安然公司肯尼思莱的案例 2002年，安然公司在假帐危机中解散，作为责任人的肯尼思莱受到起诉，财产被征收。但其购买的巨额人寿将从2007年开始给予其40万美金养老金，尽管破产，但因保险金资信，其立即申请到银行贷款，保障了高品质生活。案例启示—— 1、国内外企业家保险意识差别：国内——20岁忙着上学充电、30岁忙着上班挣钱、40岁忙着上市发展、50岁以后忙着上医院，日常不注意健康保障和财富保障；国外——每年大量时间保健、度假、陪家人，尽管生意有风险，但自己有政府的社会保障和购买的巨额人寿保险。 2、“两赚”论：财富是流通的，十年河东十年河西，在所有的金融产品中，只有两个是“有了就赚了”，即贷款和保险。贷款——本来不是你的，拿来用就是你的了；保险——本来不一定是你的，结果一定是你的了（特别对于企业主，强调法律保护，法二十三条） 3、作为肯尼思莱，不管经历辉煌和坎坷，最终陪伴自己的是健康、家人和人寿保险。 理财三阶段 在人生三阶段做好财富结构的匹配——创造财富、保存财富和转移财富三个阶段。 1、在创造财富阶段，安全规划少，全力运作风险投资，但倒三角是不稳定的，因此当财富和年龄上升到一定阶段的时候，进入保存财富阶段，逐渐减少风险投资，增加到保值增值的部分。2、进入转移财富阶段，人寿保险、信托业务占了基础部分，则主要是规避遗产税。3、建立平衡稳健型金字塔，将财富一分为四：保本型、收入型、成长型和投机型。其中基金和投资型寿险同属于收入型，获益渠道部分相似，都是通过规模运作取得盈余分配，但不同的是投资型寿险更安全，规模更大、渠道更分散，人寿已是全国最大的机构投资者。 分红保险是组合投资不可或缺的部分—— 投资当存钱——保值增值 遇事不缺钱——借款变现 万一领大钱——保险保障 受益免税钱——合法避税 避税篇 遗产税1598年起源于荷兰，作为国际性税种，已在世界100多个国家开征，与所得税、赠与税等个人税种一起，是国家调整国民财富结构、缩小贫富差距的重要工具之一。 1、香港取消遗产税：中央政府确保香港的窗口优势，吸引原富豪返港及海外投资，增加香港的竞争优势，影射内地。但这种取消只是局部性的，更何况香港税收完善发达、社会保障体系水平高、贫富差距也不悬殊。 2、国内遗产税呼之欲出：中国社会结构转型，贫富差距日益加大，基尼系数世界的警戒线是0.4，而2004年中国官方公布中国的基尼系数是0.46，城市已达0.51。目前遗产税税基已经形成，社会保障水平极低，贫富差距急待改善。 及早对遗产税予以规划，未雨绸缪才能进退自如 * *  规划篇一、时代背景经济转轨期市场风险不断加大——暴富时代结束：我国从1984年到2003年，人均GDP从84年的297美金发展到03年的1076美金，这是市场经济发展的第一步。根据世界经济学家研究表明，当一个社会人均