中信银行保理-终稿.pptVIP

内部资料 注意保密 中信银行保理业务培训 二零一四年 保理业务中心 * 目 录 1 保理业务市场概要 2 我行保理业务重点领域 第一部分 保理业务基础 第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域 1 保理业务概述 2 保理业务风险及控制 * 1.3 保理业务定义 国内保理业务相关规范性文件： 《关于加强银行保理融资业务管理的通知》 - 2013年7月，中国银监会印发了《关于加强银行保理融资业务管理的通知》，首次由监管机构对保理业务进行了明确定义。 明确提出了“不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等”不得开展保理融资。 《商业银行保理业务管理暂行办法》 目前为征求意见稿，预计会在上半年正式下发。 没有明/暗保理的划分，对暗保理业务的合规性问题没有涉及，可能会在正式发文中与予以明确。 单保理融资中，商业银行除应严格审核基础交易的真实性，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理。 * 根据保理业务当事人是否在同一国家（地区），保理业务可以分为国内保理（domestic factoring）与国际保理（international factoring） 国内保理是指保理业务的各当事人均在同一国家（地区）的保理业务。 国际保理是指保理业务的各当事人中至少有一方在境外（或境内关外）的保理业务。 1.4 保理业务分类 国内与国际保理： * 根据供应商与保理商签订保理协议后，是否立即将保理商受让应收帐款债权的事实通知债务人，国内保理业务可以分为明保理和暗保理。 明保理又称公开型保理（disclosed factoring），是指在签订保理业务合同后立即将债权让与事项通知债务人的保理业务。 暗保理又称隐蔽型保理（undisclosed factoring），是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。 公开型与隐蔽型保理： 1.4 保理业务分类 * 1.6 保理业务流程 债权人 债务人 1、签订商务合同 2、货物发运 3、签订保理协议 4、通知应收账款债权转让 5、保理融资 6、到期支付应收账款 中信银行 表示现金流方向 7、追索（债务人信用违约时） 以有追索权明保理为例，保理业务流程如下： * 目 录 1 保理业务市场概要 2 我行保理业务重点领域 第一部分 保理业务基础 第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域 1 保理业务概述 2 保理业务风险及控制 * 信用风险 法律风险 操作风险 应收账款的可转让性风险 因受让法律明文规定不得让与的应收账款而面临法律风险 暗保理业务存在的法律风险 债权转让未通知债务人，对债务人不发生效力，造成保理银行无法有效控制买方回款，融资款收回面临风险。 保理 业务主要风险点 对于客户及应收账款的选择失误 为有瑕疵的应收账款办理保理融资 对单据审核不到位 保理业务中单据不合规、不真实、不完整等 客户偿还融资时，出现间接付款现象 卖方信用风险 卖方企业作为保理业务申请的主体，其信用的好坏、实力的强弱是保理业务的首要风险，主要包括卖方经营风险、卖方信誉风险和卖方履约能力风险 买方信用风险 国内保理业务的第一还款来源是买方依据商务合同按期支付的款项。当买方由于经营管理不善无支付能力或破产、倒闭或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款时，将可能使银行面临资金损失。 2.1 保理业务主要风险 * 2.1 保理业务主要风险 保理业务流程 可能发生的风险 风险种类 1、签署商务合同 虚假交易 信用风险 虚构商务合同 信用风险 2、发货、收货 货物是否真实发出 信用风险 货物质量、数量是否达标 信用风险 买方是否确认收货 信用风险 3、签订保理协议 应收应付是否已形成 法律风险 应收账款是否允许转让 法律风险 应收账款是否存在抵销、第三方权利等瑕疵 法律风险 4、通知债权转让 买方是否确认 操作风险 5、叙做保理融资 是否专户管理 操作风险 单据的审核是否到位 操作风险 6、到期支付货款 买方故意拖欠、破产、倒闭 信用风险 是否存在间接付款现象 操作风险 债务人违约后的及时追索 操作风险 * 中国人民银行《应收账款质押登记办法》：本办法所称的应收账款是指权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。包括：1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产3、提供服务产生的债权4、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权5、其它