资产负债表、利润表、现金流量表.xlsVIP

指标计算 所有者权益变动表 表外数据录入 现金流量表-1 利润表 资产负债表 基本信息录入 资产负债表 金额单位:人民币元 资 产 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 实收资本（或股本） 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 盈余公积 其他非流动资产 未分配利润 非流动资产合计 所有者权益（或股东权益）合计 资产总计 负债和所有者权益（或股东权益）合计 利 润 表 项 目 本月数 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 说明：蓝颜色的单元格用公式，不要动。 360天÷存货周转率 签名 项 目 财务比率分析表 编 制 类别 序号 指标名称 上年度 异常否 比上年增减 （计算公式） 6=5-4 流动比率 流动资产÷流动负债 销售成本÷平均存货 营业收入净额÷平均应收账款 营业收入净额÷平均流动资产 营业收入净额÷平均总资产 负债总额÷资产总额 （收入-成本）÷收入 年度折旧额÷固定资产原值 其他比率 本年数 说明 下限100%.200%适当 (货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)÷流动负债 100%适当,小于100，风险大 年经营现金净流量÷年末流动负债 60%适当，大于60%有风险 负债总额÷所有者权益 越低风险越小 或有负债÷所有者权益 息税前利润总额÷利息支出 3适当，应大于1 带息负债÷负债总额 高，收账快， 360天÷应收账款周转率，或平均应收账款余额×360/营业收入 低，收账快， 高，快，好 低，快，好 360天÷流动资产周转率 营业收入净额÷平均固定资产净值 360天÷固定资产周转率 速动比率 现金流动负债比 资产负债率 产权比率 已获利息倍数 带息负债比率 应收账款周转率 应收账款周转天数 存货周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 销售毛利率 存货周转期（天） 流动资产周转期（天） 固定资产周转期（天） 360天÷总资产周转率 总资产周转期（天) （减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额） 资产现金回收率 年经营现金净流量÷平均资产余额 营业利润率 营业利润÷营业收入 高，好 营业净利率 净利润÷营业收入 成本费用利润率 利润总额÷成本费用总额 盈余现金保障倍数 经营现金净流量÷净利润 总资产报酬率 息税前利润总额÷平均总资产 净资产收益率 净利润÷平均净资产 资本收益率 不良资产比率 或有负债比率 净利润÷平均资本，实收资本和资本公积溢价 归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数 基本每股收益 每股收益 净利润÷普通股平均股数 每股股利 普通股股利总额÷年末普通股股数 市盈率 每股净资产 年末股东权益÷年末普通股总数 营业收入增长率 （本年营业收入-上年收入）/上年收入 资本保值增值率 普通股每股市价÷普通股每股收益 扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益 资本积累率 本年所有者权益增长额÷年初所有者权益，亦可上述-1 总资产增长率 本年总资产增长额÷年初资产总额， 营业利润增长率 本年营业利润增长额÷上年营业利润总额， 技术投入比率 本年科技支出÷本年营业收入净额 （本年营业收入÷三年前收入）开3次方-1 营业收入三年平均增长率 资本三年平均增长率 （年末所有者权益总额÷三年年末所有者权益总额）开3次方-1 四、发展能力 三、获利能力 二、运营能力 一长期偿债能力 一短期偿债能力 综合 杜邦分析 净资产收益率=