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合理损耗与非合理损耗的应用流程 内容介绍 处理流程 处理流程（一） 处理流程（二）图解 处理流程（二）注意事项 处理流程（三） 在应付管理系统中，将采购发票审核； 在存货核算系统中，将采购入库单记账； 存货结算单制单： 生成凭证→→→ 处理流程（三）图解一 处理流程（三）图解二 处理流程（三）图解三 处理流程（三）图解四 制单条件 制单条件 结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。结算单对应的发票在应付系统已审核。 以计划价或售价方式核算采购结算单，则不允许制凭证。 结算单中对应的任何一条入库单必须是没有在存货核算系统中编制过凭证的。 结算单中对应的任何一条发票必须是没有在应付核算系统中编制过凭证的。 结算制单规则 结算制单,制单科目借方取存货科目，税金科目，贷方科目取应付科目，若有部分现付情况，贷方取结算科目。 例如 用户在初始设置中定义的存货科目为原材料，应付科目为应付账款，税金科目为应交税金-应交增值税，结算科目为银行存款，则凭证如下： 借 ??原材料 ?????应交税金-应交增值税（进项税） 贷 ?? 银行存款 应付账款 疑问 进项税转出科目的设置 在存货系统的税金科目中，是设置采购结算时存货所使用的对应税金科目，设置项税金科目。 在制单时，进项税转出项目所对应的科目，系统自动填只能手工修改为项税转出科目。 结束 UFSOFT 2003 Corporate 合理损耗：属于定额内合理损耗的，视同提高入库货 物的单位成本，不另作账处理。 2. 非合理损耗：运输部门或供货单位造成的短缺毁损，属于定额外非合理损耗的，应根据不同情况分别进行账务处理。企业应事先设置本企业可能发生的非合理损耗类型以及对应的入账科目，以便采购结算时根据具体的业务选择相应的非合理损耗类型，并由《存货核算》根据结算时记录的非合理损耗类型生成凭证。 在存货中生成凭证 采购入库单 采购发票 结算单 手工结算 在应收中审核 在存货中记账 1、点击[选单]； 2、点击[刷入]和[刷票]； 3、选中所结算的采购入库单和采购发票； 4、点击[确定] 1、录入相应的合理损耗数量（若没有，则为空）； 2、录入非合理损耗数量、非合理损耗金额； （非合理损耗金额＝发票单价×非合理损耗数量） 系统自动计算并回填进项税转出金额； 3、录入对应的非合理损耗类型； 4、点击[结算]，系统提示结算完毕，[确定]退出界面。 【业务规则】 公式：入库货物的发票数量＝结算数量+合理损耗数量+非合理损耗数量。 入库数量大于发票数量： 选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入溢余数量、溢余金额，数量、金额为负数。 系统把多余数量按赠品处理，只是降低了入库货物的单价，与企业的分批结算概念不同。 入库数量小于发票数量： 选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入短缺数量、短缺金额，数量、金额为正数。 ★选择《采购入库单（报销记账）》★ 选择要制单的单据； 选中 “已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），非本月采购入库单按篮子报销单制单” ； 点击[确定]； ☆注意：如果有分次结算的入库单或结算单有多条分录，制凭证时必须选取全部相关单据并合并制单。 进项税转出科目：手工修改录入 损耗科目：参照非合理损耗科目 或手工录入 * *